Банк при расчетах платежными поручениями выполняет поручение

Информационная поддержка по вопросу: "Банк при расчетах платежными поручениями выполняет поручение" описанное с профессиональной точки зрения. Мы постарались полностью осветить тематику. Если возникли дополнительные вопросы, то обращайтесь к дежурному специалисту.

ТЕМА 10. ДЕЙСТВУЮЩИЕ ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

10.1. Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы его счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет другого предприятия-получателя средств в том же или другом одногородном или иногородном учреждении банка.

Возможности применения в расчетах платежных поручений многообразны. С их помощью осуществляются расчеты в хозяйстве как по товарным, так и по нетоварным операциям. При этом все нетоварные платежи совершаются исключительно платежными поручениями.

В расчетах за товары и услуги платежные поручения используются в следующих случаях:

— за полученные товары и оказанные услуги (т. е. путем прямого акцепта товара) при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного документа, подтверждающего получение товаров или услуг плательщиком;

— для платежей в порядке предварительной оплаты и услуг (при условии ссылки в поручении на номер договора, соглашения, контракта, в которых предусмотрена предварительная оплата);

— для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям;

— при расчетах за товары и услуги по решениям суда и арбитража;

— при арендной плате за помещения;

— платежи транспортным, коммунальным, бытовым предприятиям за эксплуатационное обслуживание и др.

В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения используются:

для платежей в бюджет;

— погашения банковских ссуд и процентов по ссудам;

— перечисления средств органам государственного и социального страхования;

— взносов средств в уставные фонды при учреждении АО, товариществ и т.п.;

— приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей;

— уплаты пени, штрафов, неустоек и т. д.

Платежное поручение выписывается плательщиком на бланке установленной формы, содержащем все необходимые реквизиты для совершения платежа и представления в банк, как правило, в 4-х экземплярах, каждый из которых имеет свое определенное назначение:

1-й экземпляр используется в банке плательщика для списания средств со счета плательщика и остается в документах для банка;

4-й экземпляр возвращается плательщику со штампом банка в качестве расписки о приеме платежного поручения к исполнению;

2-й и 3-й экземпляры платежного поручения отсылаются в банк получателя платежа; при этом 2-й экземпляр служит основанием для зачисления средств на счет получателя и остается в документах для этого банка, а 3-й экземпляр прилагается к выписке со счета получателя как основание для подтверждения банковской проводки.

Платежное поручение принимается банком к исполнению только при наличии достаточных средств на счете плательщика. Для совершения платежа может использоваться также ссуда банка при наличии у хозоргана права на ее получение.

Поручение действительно в течение 10 дней со дня его выписки (день выписки в расчет не принимается). Схема документооборота при расчетах платежными поручениями за фактически полученный товар, оказанные услуги, выполненные работы выглядит следующим образом.

При постоянных и равномерных поставках товаров и оказании услуг покупатели могут рассчитываться с поставщиками платежными поручениями в порядке плановых платежей. В этом случае расчеты осуществляются не по каждой отдельной отгрузке или услуге, а путем периодического перечисления средств со счета покупателя на счет поставщика в конкретные сроки и в определенной сумме на основе плана отпусков товаров и услуг на предстоящий месяц, квартал. Таким путем могут производиться расчеты между торговыми организациями и их поставщиками, между торфопредприятиями и электростанциями, производственными предприятиями за уголь, газ, электроэнергию, металл и т. д.

Схема документооборота при расчетах платежными поручениями

1 – отгрузка продукции, оказание услуг с передачей счетов-фактур;

2 – представление в банк платежного поручения на перечисление средств поставщику;

3 – передача документов на ВЦ для отражения операций по счетам;

4 – оформление документов, прошедших через ВЦ, и сдача их в РКЦ;

5 – списание средств с корреспондентского счета банка плательщика и отсылка кредитового авизо по МФО в РКЦ (филиал Б);

6 – зачисление средств на корреспондентский счет банка поставщика;

7 – списание средств с корреспондентского счета банка поставщика и зачисление их на расчетный счет поставщика;

8 – выписка с расчетного счета поставщика о зачислении средств по платежному требованию.

Расчеты плановыми платежами — прогрессивная форма перечисления платежей, так как в своей основе имеет встречное движение денег и товаров. Это ведет к ускорению расчетов, снижению взаимной дебиторско-кредиторской задолженности, упрощает технику расчетов, дает возможность предприятиям и организациям заранее планировать свой платежный оборот.

В этой связи в целях нормализации финансового состояния сельскохозяйственных товаропроизводителей, предприятий и организаций пищевой и перерабатывающей промышленности и создания условий для поддержания развития отраслей производства Указом Президента РФ от 22.09.93 г. № 1401 “Об упорядочении расчетов за сельскохозяйственную продукцию и продовольственные товары” расширена практика использования расчетов плановыми платежами. Исходя из данного Указа ЦБР установил, что при постоянных хозяйственных связях расчеты покупателей с сельскохозяйственными товаропроизводителями, предприятиями пищевой и перерабатывающей промышленности независимо от форм собственности за поставленную продукцию производятся плановыми платежами. При этом перечисление средств осуществляется в сроки и в размерах, согласованных в договорах сторон, но не реже трех раз в месяц.

Указанные плановые платежи применяются как по одногородним, так и по иногородним расчетам. Сумма каждого планового платежа устанавливается сторонами на предстоящий месяц (квартал) исходя из согласованной периодичности платежей и объема поставок по договору либо фактической поставки за предыдущий период.

На каждый плановый платеж банку предоставляется отдельное платежное поручение, в котором в графе “Вид платежа” покупатель указывает плановый платеж по сроку (число, месяц) в соответствии с вышеназванным Указом.

После проверки банком правильности оформления поручения производится списание средств со счета плательщика. При отсутствии средств на счете покупателя в день наступления срока планового платежа платежное поручение принимается банком в картотеку неоплаченных расчетных документов с оприходованием по внебалансовому счету “Расчетные документы, не оплаченные в срок”. Оплата его производится по мере поступления средств на счет плательщика после первоочередных платежей в бюджет, Пенсионный фонд, Фонд занятости населения и Фонд обязательного медицинского страхования.

Действующее Положение «О безналичных расчетах» предусматривает особый порядок расчетов платежными поручениями при оплате денежных переводов через предприятия связи.

Предприятиям и организациям предоставлено право без ограничения суммы осуществлять денежные переводы через предприятия связи на следующие цели:

— на имя отдельных граждан причитающихся им лично средств (пенсии, алименты, заработная плата, командировочные расходы, авторский гонорар);

Читайте так же:  Федеральное бюджетное учреждение центр судебной экспертизы

— предприятиям в местах, где нет учреждения банка, на расходы для выплаты заработной платы, по организованному набору рабочих, по заготовке сельскохозяйственной продукции.

В этих случаях предприятие-плательщик выписывает на ближайшее почтовое отделение платежное поручение, где указывает назначение перечисляемой суммы и сдает его в свое учреждение банка. К поручению плательщик должен приложить бланки заполненных денежных переводов на конкретных получателей, а также общий список всех переводополучателей (в 2-х экземплярах) с указанием того, кто получает деньги, на какие цели, в какой город или населенный пункт направляется этот перевод.

В свою очередь предприятие связи, переводящее средства, выписывает через свое учреждение банка платежное поручение на имя того почтового отделения, которое будет оплачивать эти переводы. К данному поручению прикладываются заполненные бланки денежных переводов перевододателей и экземпляр полного списка переводополучателей.

При этом движение денежных средств между банками осуществляется через корреспондентские счета в РКЦ. Предприятия связи оплачивают поступившие переводы наличными либо зачислением средств на счета переводополучателей. При этом переводы, адресованные юридическим лицам, оплачиваются только безналичным путем также поручениями, составляемыми в 4-х экземплярах, на общую сумму всех переводов по каждому получателю.

Через предприятия связи хозяйствующие субъекты могут также переводить на свои счета, открытые в банках, наличные суммы торговой выручки. В бланке почтового перевода перевододатель должен указать:

— свое полное наименование;

— номер банковского счета, на который подлежит зачислению эта выручка;

— наименование и номер банка, в котором открыт этот счет.

Предприятие связи по всем денежным переводам, связанным с переводом торговой выручки, должно составить платежное поручение в адрес переводополучателя на общую сумму и сдать это поручение в банк, обслуживающий данное предприятие связи. На обратной стороне всех экземпляров поручений, относящихся к перечислению торговой выручки, предприятие связи обязано указать наименование конкретных перевододателей торговой выручки.

Расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов: относительно простой и быстрый документооборот, ускорение движения денежных средств, возможность плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых товаров или услуг, возможность использовать данную форму расчетов при нетоварных платежах, что делает расчеты платежными поручениями наиболее перспективной формой расчетов.

Источник: http://www.aup.ru/books/m191/11_1.htm

Тема 2. БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ

2. Расчеты платежными поручениями

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Платежными поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Также они могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика платежные поручения помещаются в картотеку «Расчетные документы, не оплаченные в срок». При этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платежного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством.

Допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки.

Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.

Источник: http://www.aup.ru/books/m169/2_2.htm

Глава 5. Расчеты платежными поручениями

Глава 5. Расчеты платежными поручениями

5.1. При расчетах платежными поручениями банк плательщика обязуется осуществить перевод денежных средств по банковскому счету плательщика или без открытия банковского счета плательщика — физического лица получателю средств, указанному в распоряжении плательщика.


5.2. Платежное поручение может использоваться для перевода денежных средств со счета по вкладу (депозиту) с учетом требований, установленных федеральным законом.

5.3. Реквизиты, форма (для платежного поручения на бумажном носителе), номера реквизитов платежного поручения установлены приложениями 1 — 3 к настоящему Положению.

5.4. Платежное поручение составляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде, на бумажном носителе.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 29 апреля 2014 г. N 3248-У в пункт 5.5 внесены изменения

5.5. Платежное поручение действительно для представления в банк в течение 10 календарных дней со дня, следующего за днем его составления.

5.6. Если плательщиком является банк, перевод денежных средств на банковский счет клиента — получателя средств может осуществляться банком на основании составляемого им банковского ордера.

5.7. В распоряжении о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика — физического лица на бумажном носителе должны быть указаны реквизиты плательщика, получателя средств, банков, сумма перевода, назначение платежа, а также может быть указана иная информация, установленная кредитной организацией или получателем средств по согласованию с банком. Распоряжение о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика — физического лица может быть составлено в виде заявления.

Форма распоряжения о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика — физического лица на бумажном носителе устанавливается кредитной организацией или получателями средств по согласованию с банком.

На основании распоряжения о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика — физического лица кредитная организация составляет платежное поручение.

5.8. Распоряжение о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика — физического лица, передаваемое с использованием электронного средства платежа, должно содержать информацию, позволяющую установить плательщика, получателя средств, сумму перевода, назначение платежа.

5.9. На основании распоряжений плательщиков — физических лиц кредитная организация может составить платежное поручение на общую сумму с направлением банку получателя средств, получателю средств согласованным с банком получателя средств, получателем средств способом реестра или распоряжений плательщиков — физических лиц.

5.10. При расчетах платежными поручениями могут применяться распоряжения, предусмотренные пунктом 1.11 настоящего Положения.

Источник: http://base.garant.ru/70194476/c74d6d7c95e27021146be056ebac8f37/

Расчеты с использованием платежного поручения.

Покупатель (он же плательщик, дебитор), купив товар, выступает должником по отношению к продавцу (он же получатель денег, кредитор). Основным платежным документом выступает платежное поручение, ко­торое является распоряжением владельца счета (покупателя, плательщи­ка или дебитора) своему банку о переводе со своего счета денежную сумму на счет получателя денег (продавца, кредитора), открытого в том же или другом банке.Основные схемы расчетов с использованием платеж­ного поручения две: платежные поручения с последующей оплатой (рис. 2); платежные поручения с предоплатой товаров, работ и услуг.

Читайте так же:  Взыскание госпошлины по судебному приказу

Рис. 2. Схема расчетов с использованием платежного поручения с последующей оплатой

1— поставщик, кредитор отгрузил продукцию покупателю, дебитору вместе со счетами-фактурами;

2 — покупатель представил платежное поручение в свой банк;

3 — банк списывает деньги со счета покупателя;

4 — банк перечисляет деньги в банк поставщика;

5 — банк зачисляет деньги на счет поставщика;

6 — банк представляет поставщику выписку по его счету о зачислении денег

Эта форма расчетов выгоднее покупателю, чем поставщику, в си­лу следующих обстоятельств:

• покупатель может задержать выставление платежного поруче­ния, например, из-за отсутствия средств на своем расчетном счете;

• банк может задержать выплату по выставленному платежному поручению, например, из-за отсутствия средств на своем кор­респондентском счете;

• задержки выплат по вине расчетно-кассовых центров ЦБР

Исходя из названных выше обстоятельств на практике часто ис­пользуется второй вариант использования платежного поручения — платежное поручение с предоплатой товаров, работ и услуг(рис. 3).

Рис. 3 Схема расчетов с использованием платежного поручения с предоплатой товаров, работ и услуг

1 — покупатель представил платежное поручение в свой банк;

2 — банк списывает деньги со счета покупателя;

3 — банк перечисляет деньги в банк поставщика;

4 — банк зачисляет деньги на счет поставщика;

5 — банк представляет поставщику выписку по его счету о зачислении денег;

6 — поставщик, кредитор отгружает продукцию покупателю, дебитору вместе

Схема расчетов с использованием платежных поручений с предо­платой товаров, работ и услугв основном используется при иного­родних расчетах, когда агенты плохо информированы друг о друге, или при расчетах с ненадежными покупателями, когда поставщик отправляет товар только после получения денежных средств.

Платежные поручения используются при обслуживании товар­ных и нетоварных операций в следующих случаях:

• при получении товаров, работ, услуг;

• для осуществления авансовых платежей и предварительных оплат;

• при возврате кредитов и процентов банку;

• при лизинговых, факторинговых, арендных платежах;

• при выплатах штрафов, пени, неустоек по решению арбитраж­ных судов;

• при выплатах в бюджет налогов, сборов.

Преимущества расчетов платежными поручениями:простота рас­четов, особенно когда поставщики и покупатели хорошо знают друг друга и организационно связаны друг с другом; возможность про­ведения плановых платежей не по каждой отгрузке или отдельной операции, а по окончании какого-либо периода, например, в конце каждой недели, декады или даже месяца. К организационно связанным производствам относятся оплата предприятиями тепло-, элекроэнергии, торговыми предприятиями — за поставки мясомолочной и другой плановой продукции и т. д. В конце каждого месяца производится расчет общего сальдо, по которому и заполняется пла­тежное поручение.

К недостаткам платежных поручений с последующей оплатой отно­ситсявозможность задержки платежей покупателями. Однако этот недостаток исправим при указании в договоре об использовании пла­тежных поручений с предоплатой товаров, работ и услуг (рис. 9.4).

Следующий платежный документ — это платежное требование-поручение,которое выписывает не покупатель, как в случае с пла­тежным поручением, а сам поставщик, продавец, который вместе с поставляемыми товарами отправляет и расчетные документы в адрес покупателя или в адрес банка покупателя. Возможен и тре­тий вариант, когда банк поставщика выполняет инкассовое поруче­ние поставщика о взыскании денег с покупателя по выставленным в адрес банка покупателя товарно-расчетным документам.

Рис. 4. Схема расчетов с использованием платежного требования-поручения, когда расчетные документы направляются покупателю товаров, работ или услуг.

1 + 2 — товар (1) и платежные документы (2) отправляются одновременно покупателю;

3 — покупатель акцептует документы и отсылает в свой банк;

4 — банк списывает деньги со счета покупателя;

5 — банк покупателя переводит деньги в банк поставщика;

6 — банк поставщика зачисляет деньги на счет поставщика;

7 — банк поставщика представляет предприятию-поставщику выписку с его счета

о зачислении денег на его счет

Второй вариант использования платежного требования-поруче­ния отличается тем, что платежные документы направляются не по­купателю, а в его банк. Остальные операции проводятся аналогично первому варианту. Активным субъектом при использовании платеж­ного требования-поручения выступает продавец, кредитор и для ре­ального совершения платежа требуется акцепт (согласие) покупате­ля о списании его банком денег с его счета.

В практике расчетов различают следующие виды акцептов:

1) полный или частичный акцепт,когда документ оплачивается на всю выставленную сумму или на какую-либо ее часть;

2) положительный или отрицательный акцепт.Если плательщик должен письменно оповещать продавца о согласии или об от­казе о платеже, то речь идет о положительном акцепте, если же плательщик должен оповещать продавца только об отказе платежа, то речь идет об отрицательном акцепте;

3) предварительный или последующий акцепт.При предваритель­ном акцепте плательщик предварительно по истечении трех рабочих дней дает свое согласие на списание денег со своего счета, а при последующем акцепте — после поступления до­кумента в течение операционного дня, но за плательщиком сохраняется три рабочих дня, в течение которых он может за­явить отказ об акцепте.

Достоинства использования платежного требования-поручения:

• ускорение времени платежа, так как отправку товара и пла­тежных документов проводит сам поставщик, кредитор;

• сохраняются интересы покупателя в форме разнообразных акцептов, которые могут меняться в зависимости от условий поставок;

• поставщик может заключить с банком факторинговый дого­вор, который позволит перевести сбор платежей (дебиторских долгов) от покупателя на свой банк.

Расчеты с использованием чеков

Чекэто финансовый документ, отражающий письменное распоря­жение плательщика своему банку о выдаче обозначенной чековой суммы предъявителю чека.Чеки как бланки строгой отчетности до их выда­чи хранятся на внебалансовых счетах. Различают два вида чеков:

Видео (кликните для воспроизведения).

1) денежные чеки, которые необходимы для выдачи из кассы банка предъявителям чеков денежной наличности на выплату заработной платы, командировочные и другие расходы;

2) расчетные чеки служат для обслуживания безналичных расче­тов между юридическими лицами.

Чек, так же как платежное поручение, выписывает покупатель (он же плательщик, дебитор), но чек обменивается одновременно с полу­чением товара, с совершением работы или услуги продавцом. Таким образом, продавец получает чек, а покупатель получает товар, совер­шенную работу или услугу. Далее продавец предъявляет чек в банк, который и производит окончательные расчеты, например, списыва­ет чековую сумму со счета покупателя и зачисляет на счет продавца. Таким образом, покупатель, проверив количество и качество това­ров, принимает их, а взамен отдает продавцу расчетный чек.

Читайте так же:  Примеры нарушения прав родителей

Организационный процесс чековой системы расчетов следующий:

1) покупатель товаров, работ или услуг сначала покупает в своем банке чековую книжку. Для этого он обращается в свой банк с заявлением, в котором указываются два показателя: количество чеков и общая чековая сумма. Банк делением общей чековой суммы на количество чеков определяет лимит одно го чека, который фиксируется на обратной стороне каждого чека. Одновременно покупатель может представить в баш платежное поручение о списании денег со своего расчетного счета и зачисления его на счет «расчетные чеки»;

2) бухгалтер банка путем списания чековой суммы с расчетного счета покупателя и зачисления ее на счет «расчетные чеки» депонирует эту сумму. Здесь депонирование может быть осу­ществлено по другому варианту — за счет кредитов банка;

3) покупатель товаров получает в своем банке чековую книжку вместе с идентификационной картой, которая удостоверяет владельца полученной книжки;

4) покупатель, получив товары, выступает как чекодатель, т.е. от­дает выписанный им чек продавцу;

5) продавец, получив чеки, предъявляет их в банк для оплаты;

6) банк, проверив все необходимые реквизиты, перечисляет де­понированную чековую сумму на расчетный счет продавца, о чем дополнительно информирует его (см. рис. 5).

Рис. 5. Схема расчетов с использованием расчетных чеков

1— покупатель представляет в свой банк заявление о выдаче чековой книжки и платежное поручение о перечислении чековой суммы со своего расчетного счета на счет «расчетные чеки»;

2 — банк выдает чековую книжку покупателю товаров, работ или услуг;

3 + 4 — поставщик отправляет товары, выполняет работы или услуги и одновременно получает чеки;

5 — поставщик предъявляет полученные чеки в банк;

6 — банк списывает деньги со счета покупателя и зачисляет их на расчетный счет продавца, о чем информирует последнего

Последнее изменение этой страницы: 2017-01-24; Нарушение авторского права страницы

Источник: http://infopedia.su/16xa017.html

А. Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение представляет собой документ определенной формы, посредством которого плательщик дает распоряжение обслуживающему его банку перевести определенную сумму на счет получателя средств, открытый в другом банке.

Содержание платежного поручения и предъявляемых вместе с ним расчетных документов и их форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

Срок действия документа составляет 10 дней, при этом день его выписки не учитывается. Так, если поручение датировано 2 июня 2014 г., то оно действительно до 12 июня 2014 г.

Платежное поручение выписывается, как правило, на пишущей машинке или с помощью компьютерной техники в нескольких экземплярах.

Количество экземпляровплатежки, которое необходимо представить в банк, зависит от того, каким образом осуществляется платеж.

Если платеж осуществляется через электронную почту,то достаточно двух экземпляровплатежки.

В других случаях представляются четыре экземпляра(по одному экземпляру для плательщика, банка плательщика, получателя и банка получателя).

Если платеж производится в пользу организации, имеющей расчетный счет в этом же банке, то достаточно трех экземпляров(плательщику, получателю я обслуживающему банку).

В некоторых случаях, когда схема прохождения платежей усложняется, может быть, придется представлять в банк пять и более экземпляров.

При заполнении платежного поручения никакие исправления, подчистки или помарки, а также использование корректирующей жидкости не допускаются.

Предприятия должны вести учет платежных поручений в специальном журнале регистрации, форму которого могут разработать сами.

Можно разделить один журнал на две части для учета собственных платежей и сторонних поступлений, а можно вести сразу два журнала.

Образец платёжного поручения представлен на рисунке .

Рисунок . Образец заполнения платёжного поручения

При несоответствии платежного поручения указанным требованиям банк может уточнить его содержание. Такой запрос должен быть сделан плательщику незамедлительно по получении поручения. При неполучении ответа в срок, предусмотренный законом или установленный банковскими правилами, банк имеет право не исполнять поручение или возвратить его плательщику (ст. 864 ГК РФ «Условия исполнения банком платежного поручения»).

Обычно расчеты платежными поручениями применяются при:

– перечислении денежных средств за поставленные товары, выполнен­ные работы, оказанные услуги;

– осуществлении предоплаты за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

– перечислении денежных средств в бюджеты всех уровней и во вне­бюджетные фонды;

– перечислении денежных средств в целях возврата / размещения кре­дитов, (займов) / депозитов и уплаты процентов по ним;

– перечислении денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

При расчетах поручением осуществляются следующие основ­ные операции, которые выглядят примерно следующим образом:

1) поставщик-получатель денег отгружает товары или ока­зывает услуги и выписывает счет-фактуру (при авансовой или досрочной форме оплаты эта операция отсутствует);

2) плательщик-получатель товара дает приказ обслуживающему его банку (выписывает поручение) о перечислении денег поставщику;

3) банк плательщика списывает определенную сумму денег со счета плательщика и перечисляет ее в банк получателя;

4) банк получателя зачисляет эту сумму денег на счет по­ставщика.

Платежные поручения бывают срочные, досрочные, отсроченные.

Срочный платеж — авансовый платеж за отгруженную продукцию.

Досрочный платеж — товар еще не отгружен, но уже оплачен.

Отсроченный платеж — товар отгружен, а оплата будет произведена позже (используется в том случае, если партия товара очень крупная и обладает большой стоимостью; плательщик желает удостовериться в качестве продукции).

При поступлении денег банк-получатель выдает своему клиенту выписку, подтверждающую получение денег, и платежное поручение отправителя (третий экземпляр). Банк-получатель оставляет у себя второй экземпляр и хранит его в документах операционного дня.

б. Расчеты платежными требованиями;

В последнее время получила распространение новая форма расчетов посредством требования-поручения.

Платежное требование-поручение это расчётный документ, который представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных ему расчетных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

Платежные требования-поручения выписываются на бланках установленной формы и вместе с документами об отгрузке и счетами направляются в банк покупателя. Банк передает документы плательщику, который ставит на требовании-поручении свою печать на всех экземплярах и передает их в банк. На основании этих документов банк списывает средства со счета плательщика.

Обычно платежные требования применяются при расчетах за постав­ленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Платежные требования бывают двух видов:

– с акцептом плательщика;

– без акцепта плательщика.

Читайте так же:  Отказ в возмещении ущерба причиненным заливом квартиры

При использовании требований с акцептом плательщика кредитор направляет в банк требование с указанием:

– срока для акцепта;

– даты отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов, в случае если эти документы были отосланы (вручены) им плательщику;

– наименования товара (выполненных работ, оказанных услуг);

– номера и даты договора; номера документов, подтверждающих по­ставку товара (выполнение работ, оказание услуг); даты поставки то­вара (выполнения работ, оказания услуг), способа поставки товара и других реквизитов.

Плательщик в установленный срок должен направить мотивирован­ный отказ от акцепта. В случае отсутствия в данный срок отказа от ак­цепта или его немотивированности банк списывает соответствующую сумму со счета плательщика при наличии на нем денежных средств.

В случаях безакцептного списания согласно законодательству кредитор направляет в банк платежное требование без акцепта с приложением до­кументов, на основании которых должно произойти данное списание.

в. Расчеты по аккредитиву;

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (далее — банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (далее — исполняющий банк) произвести такие платежи (ст. 867 ГК РФ).

За открытие аккредитива Покупатель платит комиссионные (в Сбербанке это приблизительно 0,1-0,2% от переводимой суммы).

При аккредитивной форме расчетов движение денег осуществляется при выполнении определенных условий — условий аккредитива — основным банком, где обслуживается клиент (банком-эмитентом) или другим бан­ком по поручению основного банка.

При нарушении хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не производится (ст. 870 ГК РФ «Исполнение аккредитива»).

Отличительный признак аккредитивов в том, что платеж совершается не но месту нахождения покупателя, как это осуществляется при расчетах платежными поручениями, а по месту нахождения поставщика. Аккредитивная форма расчетов гарантирует поставщику платеж за счет предварительного депонирования в банке определенной суммы средств покупателя.

При этой форме расчетов выполняются следующие основные операции:

1) покупатель обращается в обслуживающий его банк с заявлением об открытии аккредитива, для чего депонируется определенная сумма денег. С предприятиями-плательщиками, своевременно выполняющими обязательства перед банками и поставщиками, учреждения банков могут заключать договор на открытие аккредитива без депонирования средств;

2) банк покупателя открывает аккредитив путем бронирования средств на счете «Аккредитивы». При этом деньги списываются с расчетного или ссудного счета покупателя;

3) банк покупателя извещает банк поставщика об открытии и условиях аккредитива, который, в свою очередь, извещает об этом поставщика. Факт открытия аккредитива в банке покупателя от­ражается в банке поставщика на балансовом счете «Аккредитивы к оплате». Условием исполнения аккредитива, т.е. условием выплаты денег, обычно является предоставление документов поставщиком об отгрузке товаров. В договоре могут быть указаны и другие условия;

4) поставщик предъявляет обслуживающему его банку до­кументы, подтверждающие выполнение условий договора, после чего банк зачисляет на счет поставщика причитающуюся ему сумму за счет банка аккредитиводателя (покупателя);

5) банк поставщика предъявляет документы банку покупателя (дебетовое авизо) о перечислении денег;

6) банк покупателя оплачивает документы со счета «Аккре­дитивы» и погашает таким образом долг банку поставщика.

Аккредитив — достаточно часто применяемая форма расчетов, особен­но в международной торговле. Популярность аккредитива обуславливает­ся тем, что данная форма расчетов дает определенные гарантии обеим сторонам контракта. Нормативной базой применения аккредитива явля­ются Гражданский кодекс РФ 1994 г., Положение о безналичных расчетах в РФ, а также Унифицированные правила для документарных аккредити­вов, опубликованные Международной торговой палатой в 1993 г. № 500.

Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем пе­речисления суммы аккредитива на счет получателя средств.

Различают следующие виды аккредитивов:

– безотзывные (могут быть подтвержденными).

Покрытый (депонированный) аккредитив означает, что банк-эмитент должен перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет собственных средств плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на весь срок действия аккредитива.

Непокрытый (гарантированный) аккредитив это вид аккредитива, при котором банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списы­вать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспон­дентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву опре­деляется по соглашению между банками.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.

Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента испол­няющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному под­твержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

В каждом аккредитиве должно ясно указываться, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив является отзывным.

В практике расчётов по контрактам встречаются и другие аккредитивы, которые различаются по способам их исполнения. Для удобства восприятия составлена таблица видов аккредитивов и способов их исполнения (Таблица 3).

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Источник: http://studopedia.ru/9_217713_a-rascheti-platezhnimi-porucheniyami.html

Расчеты платежными поручениями

Понятие расчетов платежным поручением. Исполнение платежного поручения. Ответственность банка за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения.

1. Расчеты платежными поручениями — самая распространенная форма безналичных расчетов. Они широко используются в предпринимательской и иной деятельности при осуществлении расчетов за поставленные товары, выполненные работы и по другим основаниям.

Определение данной формы расчетов содержится в п. 1 ст. 863 ГК РФ: при расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Отсюда следуют несколько признаков, характеризующих расчеты платежными поручениями:

а) расчет производится по поручению плательщика. В § 1 настоящей главы указывалось на существование безакцептного порядка расчетов. Такой порядок не относится к сфере расчетов платежными поручениями, в основе которых всегда лежит поручение плательщика, что нашло отражение и в названии данной формы расчетов;

б) платеж производится за счет средств, находящихся на счете плательщика. Гражданский кодекс предусматривает возможность расчета с использованием данной формы также и тогда, когда у плательщика нет счета в банке (п. 2 ст. 863 ГК РФ). Это в основном относится к ситуации, когда в качестве плательщика выступает физическое лицо, вносящее наличные деньги в кассу банка и одновременно перечисляющее их получателю;

Читайте так же:  Апелляционная жалоба на решение суда по алиментам

в) денежные средства перечисляются на определенный счет получателя, указанный плательщиком. Как ГК РФ, так и действующие банковские правила о расчетах предусматривают использование платежного поручения лишь при наличии счета получателя;

г) перевод денежной суммы осуществляется в определенный срок. Денежные средства должны быть переведены, как отмечалось, не позднее следующего операционного дня со дня представления в банк платежного документа, т.е. платежного поручения.

Специального срока для проведения платежа в рамках отдельных форм расчетов законодательство не содержит. В договоре между банком и клиентом могут предусматриваться более короткие в сравнении с указанными сроки.

2. Банк обязан исполнить платежное поручение при соблюдении двух условий, выполнение которых зависит от плательщика.

Первое. Содержание платежного поручения должно соответствовать установленным требованиям. Указанным в § 1 настоящей главы Положением о безналичных расчетах установлены общие требования как к расчетным документам, независимо от формы безналичных расчетов, так и к платежному поручению.

ГК РФ устанавливает не только обязанность банка проверять выполнение данного условия, но и при выявлении несоответствия незамедлительно запросить у плательщика уточнение содержания поручения. При отсутствии ответа плательщика в разумный срок платежное поручение остается без исполнения.

Второе. Достаточность средств на счете плательщика. Если средств недостаточно, платежное поручение не будет банком исполнено даже частично, кроме случая, когда договор банковского счета содержит условие о кредитовании счета.

ГК РФ устанавливает определенную очередность платежей с расчетного счета (ст. 855).

Пример платежного поручения, оформленного на бумажном носителе.

│Дата поступления│ │N формы по «Унифицированной │

│поручения в банк│ │системе банковской документации»│

____________________________ _________________________ │0401060│

Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат. └───────┘

Платежное поручение N ___________ __________________

Дата Вид платежа

│Наименование и сведения│ │ │

Банк плательщика │Сч. N │

Банк получателя │Сч. N │

│Вид оп. │ │Срок плат. │

│Третье лицо │ │Наз.пл. │ │Очер. плат. │ ◄──┤Ст. 855 ГК РФ│

Подписи Отметки банка

│Оттиск печати│ │Подписи уполномоченных│

Важный вопрос: с какого момента платежное поручение считается исполненным банком? В ст. 863 ГК РФ буквально сказано, что банк обязуется перевести денежную сумму «на счет указанного плательщиком лица», что, казалось бы, предполагает исполнение данной обязанности с момента зачисления денег на счет получателя. В действительности от банка плательщика зачисление денег на счет получателя не зависит, это обязанность банка получателя. Банк плательщика обязан обеспечить поступление денежных средств на корреспондентский счет банка получателя, открытый в расчетно-кассовом центре ЦБ РФ или банке плательщика. Именно с этого момента банк плательщика считается исполнившим свою обязанность. В том случае, если банк получателя не производит зачисление денежных средств на счет получателя, последний будет вправе предъявить своему банку соответствующее требование о зачислении денежных средств и привлечь его к ответственности.

Закон позволяет банку плательщика привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента (п. 2 ст. 865 ГК РФ).

Абз. 14 Постановления Президиума ВАС РФ от 25.02.1997 N 3103/96.

П. 3 Постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета».

П. 8 Постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета».

3. В том случае, если имеются все условия для исполнения банком платежного поручения, но банк такого исполнения не производит (производит его ненадлежащим образом, например, с нарушением сроков), ответственность банка будет подчинена общим правилам о гражданско-правовой ответственности за нарушение обязательств (глава 25 ГК РФ).

Учитывая, что в расчетах принимает участие не только банк плательщика, но и другие банки, возникает вопрос о пределах ответственности банка плательщика — отвечает ли он только за свои действия либо также за действия других участников расчетов. По общему правилу, банк плательщика несет ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения в целом, т.е. независимо от того, в результате чьих конкретно действий платеж не был осуществлен. В то же время ГК РФ предусматривает возможность возложения ответственности непосредственно на банк, привлеченный банком плательщика для исполнения платежного поручения (п. 2 ст. 866 ГК РФ).

Основная мера ответственности, к которой может быть привлечен банк, состоит в уплате предусмотренной договором с клиентом неустойки за нарушение срока выполнения платежного поручения либо, при отсутствии в договоре такого положения, уплате процентов на основании ст. 395 ГК РФ за неправомерное удержание денежных средств.

П. 10 Постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета».

С банка могут быть взысканы также убытки, причиненные плательщику неисполнением или ненадлежащим исполнением платежного поручения. Наиболее типичный убыток, который может возникнуть у плательщика в случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) банком платежного поручения, состоит в претерпевании плательщиком меры ответственности перед третьим лицом, которому было задержано перечисление средств, в виде уплаты неустойки или возмещения убытков.

Пример. Индивидуальный предприниматель Сорокин (ИП) 17 июня предъявил в банк платежное поручение на перечисление продавцу — ООО «Регионстрой» (ООО) денежной суммы в размере 240 тыс. руб., причитающейся ООО в качестве платы за цемент. В договоре между ООО и ИП был установлен срок платежа — до 20 июня; неустойка за нарушение срока оплаты определена в размере 0,5% суммы платежа в день.

Банк перечислил данную сумму лишь 25 июня. В этот же день денежные средства были зачислены на счет ООО в банке. За нарушение срока оплаты ИП уплатил ООО неустойку в общей сумме 6 тыс. руб. Данная сумма является убытком для ИП и подлежит взысканию с банка, поскольку последний не произвел перечисление денежной суммы в течение следующего после представления платежного поручения дня.

Банк отвечает перед плательщиком без вины, поскольку является субъектом предпринимательской деятельности (ст. 401 ГК РФ).

Абз. 15 Постановления Президиума ВАС РФ от 31.03.1998 N 7435/97.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://studopedia.ru/14_28295_rascheti-platezhnimi-porucheniyami.html

Банк при расчетах платежными поручениями выполняет поручение
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here